La déclaration d’Impôt 2021 sur les revenus 2020 vient de débuter. Nous vous proposons de faire un focus, sur les points importants de votre déclarations de vos revenus Crowdfunding.
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Calendrier de déclaration de l’impôt sur le revenu / Nouveau baromètre d’imposition
Jusqu’à quand peut-on faire la déclaration d’impôt sur Internet ?
Au titre de l’impôt sur le revenu (IR), il existe trois dates limites différentes de déclaration de revenus. Pour la déclaration 2020 des revenus 2019, le dernier jour de déclaration sur Internet est fixé
– zone 1 : le 26 mai 2021 pour les départements 1 à 19 ainsi que pour les non-résidents
– zone 2 : le 1er juin 2021 pour les départements 2A à 49
– zone 3 : le 8 juin 2021 pour les départements 50 à 95 et les DOM
Quelle est la date butoir pour une déclaration d’impôt papier ?
En cas de déclaration papier avec le formulaire 2042, la date de déclaration est fixée au 20 mai 2021 au plus tard, quel que soit le département de résidence. Attention, ce dispositif n’est réservé qu’à certains contribuables dans la mesure où la déclaration via internet est devenue obligatoire. Impératif de vous renseigner plus amplement sur le sujet.
La déclaration des impôts en ligne est t’elle obligatoire ?
Vous pouvez faire une déclaration papier si :
– votre résidence principale n’est pas équipée d’un accès internet ;
– vous vivez dans une zone blanche (sans service mobile disponible). Vous pourrez envoyer votre déclaration d’impôts en version papier jusqu’au 31 décembre 2024 ;
– votre résidence principale est bien équipée d’un accès à internet mais vous n’êtes pas en mesure d’utiliser correctement le service de télédéclaration ;
– vous avez explicitement manifesté votre volonté de recevoir une déclaration papier depuis avril 2020.
Si vous êtes connu de l’administration fiscale, vous recevrez par courrier une déclaration préremplie. Il vous faudra vérifier les informations contenues dans la déclaration (adresse, situation familiale, salaires, retraites, allocations…). Si les informations sont inexactes, vous pouvez les corriger directement.
Le nouveau baromètre de la loi de finance 2020 permet d’aboutir à une baisse d’impôt, notamment pour les classes moyennes. Il existe toujours 5 tranches d’imposition, mais le taux de la deuxième tranche est passé de 14 % à 11 %.
Le barème d’imposition actuel est donc le suivant, pour une part :
- Les revenus inférieurs à 10 084 € ne sont pas imposés.
- Vos revenus compris entre 10 085 € et 25 710 € sont taxés à hauteur de 11 %.
- Les revenus compris entre 27 711 € et 73 516 € sont taxés à hauteur de 30 %.
- Vos revenus compris entre 73 517 € et 158 122 € sont taxés à hauteur de 41 %.
- Les revenus supérieurs à 158 122 € sont taxés à hauteur de 45 %.
Rassemblez vos IFU (Imprimé fiscal unique)
Comme beaucoup d’investisseurs dans le Crowdfunding, vous avez peut-être diversifié sur plusieurs plateformes. La première étape va donc consister à récupérer l’ensemble des IFU proposés par les différentes plateformes. L’idée est de vous permettre de vérifier que la déclaration pré-remplie que vous avez reçue est conforme aux IFU de l’ensemble des plateformes. Nous avons noté ces dernières années que ce n’était pas toujours le cas en général pour 2 raisons :
- Retard d’envois de la plateforme à l’administration fiscale qui entraîne des erreurs dans la déclaration pré-remplie
- Modification des IFU par les plateformes suite à une erreur : La modification n’est donc en générale pas répercutée dans la déclaration pré-remplie
En règle générale, les IFU vous seront souvent envoyés par email, mais vous pourrez également les retrouver au sein de chacun de vos espaces.
Où trouver votre IFU 2021 chez October ?
Portefeuille / Fiscalité
Où trouver votre IFU 2021 chez Credit.fr ?
Mon Compte / Mes documents / Documents fiscaux
Où trouver votre IFU 2021 chez Les Entreprêteurs ?
Mes Opérations / Ma fiscalité / Mon imprimé fiscal unique
Où trouver votre IFU 2021 chez Bienprêter ?
Vous pouvez télécharger votre IFU Bienprêter au sein de votre Espace dans la rubrique : Mon Profil / Banque et fiscalité
Où trouver votre IFU 2021 chez Lendosphère ?
Mon compte / Ma fiscalité
Où trouver son IFU HOMUNITY pour la déclaration d’Impôts sur le Revenu ?
Vous pouvez télécharger votre IFU Homunity au sein de votre Espace dans la rubrique : Fiscalité
Où trouver votre IFU 2021 chez Fundimmo ?
Mon espace personnel / Mes transactions / Fiscalité
Où trouver son IFU Fundimmo pour la déclaration d’Impôts sur le Revenu ?
Où trouver votre IFU 2021 chez Lendopolis ?
Mon espace personnel / Fiscalité / Mes déclarations
Où trouver votre IFU 2021 chez Wiseed ?
Où trouver son IFU Wiseed pour la déclaration d’Impôts sur le Revenu ?
Où trouver votre IFU 2021 chez Pretup ?
Mon compte / Plus / Documents fiscaux
Où trouver votre IFU 2021 chez Unilend ?
Profil / Banque et fiscalité / Mes documents fiscaux
Où trouver votre IFU 2021 chez Prexem ?
Où trouver votre IFU 2021 chez Wesharebonds ?
Profil / Fiscalité / Imprimé fiscal unique
Où trouver votre IFU 2021 chez Enerfip ?
Mon livret / Mes documents / Documents fiscaux ou administratif
Où trouver votre IFU 2021 chez Miimosa ?
Mon compte / Mon Profil / Fiscalité
Où trouver votre IFU 2021 chez Bolden ?
Mon Profil / Mes documents / Ma fiscalité
Déclarer vos intérêts des prêts participatifs ou de minibon
Dans quelle case dois-je déclarer mes intérêts de prêts participatifs ?
Certaines plateformes peuvent également utiliser la case 2TR.
Il vous faudra aussi remplir les cases :
2BH : Revenu déjà soumis aux prélèvements sociaux avec CSG déductible
2CK : le montant de l’impôt sur le revenu déjà prélevé dans le cadre du PFU.
Vous avez eu des pertes sur vos investissements Crowdfunding ? N’oubliez pas de les déclarer !
Quels types de prêts peuvent être déclarés en perte ?
Sur les prêts (avec ou sans intérêts) consentis depuis le 1er janvier 2016 , les pertes réalisées sur un prêt participatif sont déductibles des intérêts perçus sur d’autres placements de même nature. La perte subie est alors imputable sur les intérêts perçus l’année de la constatation de la perte et les cinq années suivantes. Ce dispositif d’imputation des pertes en capital a été élargi par l’article 44 de la loi de finance rectificative pour 2016 aux minibons souscrits à compter du 1er janvier 2017.
Les pertes ne sont admises en déduction que dans la limite d’un plafond annuel de 8.000 euros commun aux deux catégories de pertes (prêts et minibons).
Il est, par ailleurs, expressément précisé que ce régime d’imputation des pertes (sur prêts ou sur minibons) est réservé aux personnes physiques agissant dans le cadre de la gestion de leur patrimoine privé.
Comment savoir si on a eu des pertes irrécouvrables sur des projets Crowdfunding ? Case 2TU
La plupart des plateformes vous préviendront d’abord par email, mais vous pouvez également consulter votre IFU au niveau de la case 2TU. Si cette case est différente de zéro, c’est que vous avez eu des pertes au cours de l’année.
En complément, la plateforme doit vous fournir des documents avec le détail de chacun des projets dont la perte est irrécouvrable.
Comment déclarer vos pertes Crowdfunding ?
Au cas où vous auriez des pertes sur plusieurs plateformes, la première étape consistera à additionner l’ensemble des montants spécifiés dans la case 2TY de vos IFU.
ATTENTION : Votre déclaration pré-remplie n’intègre jamais vos pertes. C’est à vous qu’incombe la responsabilité de les déclarer tout comme les c’est le cas pour les moins-values mobilières.
En pratique, vous devez les utiliser pour réduire les revenus imposables de l’année, mais aussi déclarer le solde des pertes non utilisées
En cas de report sur une autre année (Les pertes peuvent être reportées jusqu’à 5 ans), il vous faudra la mentionner dans l’une des cases suivantes :
Impôts CrowdFunding report des pertes Case 2TU (2016) – 2TV (2017) – 2TW (2018) – 2TX (2019) – 2TY (2020)
Pour les pertes de l’année en cours, il vous faudra déduire votre perte de vos intérêts perçus.
Dans le Crowdlending, les intérêts perçus sont en général référencés dans la case 2TT. Pour déduire vos pertes, il faudra donc soustraire le montant total de votre perte (IFU case 2TY) du montant qui se trouve dans case 2TT.
Exemple : vous avez touché 100 euros d’intérêts en 2020, et enregistré 80 euros de pertes. Dans ce cas précis, il faudra indiquer « 20 » au lieu de « 100 » dans la case 2TT.
De combien puis-je réduire ma perte en la déclarant ?
Faut t’il choisir l’imposition au barème progressif ?
C’est quoi l’imposition au barème progressif ?
Depuis l’année dernière, vous avez la possibilité d’opter pour une imposition au barème progressif.
Cette imposition intervient en remplacement du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) à 30% comprenant une taxation de 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et de 17,2% au titre des prélèvements sociaux.
Les foyers non imposables sont les premiers concernés. Au lieu de payer 12,8% d’impôt sur ses intérêts en restant au PFU ils pourront échapper à l’impôt (ou le limiter fortement) si ils optent pour le barème.
Attention, cette option s’appliquera aussi bien à votre portefeuille Crowdfunding qu’à l’ensemble des revenus de capitaux mobiliers perçus tout au long de l’année.
Comment activer l’option d’imposition du barème progressif ?
Comment savoir si l’imposition au barème progressif (Case 2OP) vous est favorable ?
Le plus simple est de tester ! Une fois votre déclaration finalisée, mais non encore signée, faites une première simulation sans cocher la case 2OP, puis refaite une nouvelle simulation avec la case 2OP cochée et gardez la simulation qui vous est le plus favorable tant au niveau du montant à payer que d’autres données du type Revenu Fiscal de Référence qui peut lui aussi varier entre les 2 simulations.
Et bonne nouvelle cette année l’administration a simplifié la démarche : seule la case « 2OP » est à cocher alors qu’il y a 2 ans les revenus qui étaient déclarés en case « 2CG » devaient être supprimés et reportés en case « 2BH », ce qui pouvait être source d’erreur.
Cette vérification est également conseillée aux personnes qui ont fait une demande de dispense du prélèvement de la partie relative à l’impôt sur le revenu afin d’éviter de devoir payer les 12,8% une fois leur déclaration de revenus validée. Pour l’imposition des revenus de 2020, déclarés en 2021, les personnes qui resteront imposables à la nouvelle tranche à 11% (ancienne tranche à 14%) auront eux aussi intérêt à faire ce choix.
Demande de dispense de prélèvement de l’impôt sur le revenu
Quand doit t’on faire la demande de dispense de prélèvement de l’impôt sur le revenu ?
La demande de dispense de prélèvement de l’impôt sur le revenu de 12,8% s’effectue chaque année avant le 30/11/N-1 pour une prise en compte au 01/01/N.
En faisant la demande en 2021, vous pourrez ainsi bénéficier d’une dispense des prélèvements sur vos intérêts de 2022.
Quel est l’intérêt de reporter toutes ses pertes? Je ne le vois pas, sauf à vouloir payer plus d’impôts.
En fait il faut systématiquement les déduire de ses intérêts et, seulement dans le cas où elles sont supérieures au montant des intérêts perçus, alors reporter le solde sur l’année prochaine.
Si je reporte chaque année, du fait que mes pertes sont inférieures au montant de mes intérêts perçus, alors jamais je ne pourrais les déduire car j’ai jusqu’à présent toujours eu beaucoup plus de gains que de pertes.
Déduire mes pertes chaque année, permet de récupérer les 12,8% payés au titre de l’impôt sur le revenu.
Je préfère… Alors pourquoi proposer de reporter ?
On pourrait par exemple remporter si une année on a plus de perte que de gains. Du coup on annule le gain puis on reporte le surplus de perte.
J’imagine qu’on peut aussi décider de reporter pour optimiser sa fiscalité. Si on a des revenus très variable d’une année à l’autre parfois on peut préférer d’avoir des revenus supérieurs une année et de les faire baisser une autre année. C’est un peu comme les pertes en bourse qui sont reportables sur 10 ans.
Quelle différence entre la 2TT et la 2TR ?
J’avais en tête qu’il fallait remplir une déclaration supplémentaire pour le report des pertes… ?
De ce que j’ai pu observé sur les IFU de l’année dernière, Le crowdlending de manière général se retrouve en 2TT et certaines plateformes qui sont majoritairement sur de l’obligataire comme Wiseed ou Lendosphère par exemple ont intégrés les intérêts sur 2TR
Ok, merci !
Concernant la déclaration supplémentaire, c’est uniquement sur les pertes en capital ?
Tu veux dire perte en capital type investissement en bourse? Car oui en bourse on peut reporter ses pertes sur 10 ans et il faut donc faire un suivi sur un formulaire dédié.
Yes, je pensais que sur le crowd, le fonctionnement était identique et qu’il fallait faire un suivi sur un formulaire dédié 🙂
Bonjour, sauriez-vous où il se trouve chez Solylend ?
Merci
Cyrille
Certaines plateformes envoient les ifu par email. C’est je crois le cas de solylend. Toutes les plateformes n’ont pas encore envoyées leur ifu.
Merci Patrick, ça doit être ça car effectivement je ne retrouve pas l’IFU sur leur site.
Bonjour Patrick,
Déjà dans un premier temps merci beaucoup pour toutes ces explications car je prête depuis seulement courant 2019 et c’est donc la première année que je me soucie du remplissage de ma déclaration de revenus à ce sujet.
Ma question est la suivante : est-ce que les impôts vont me prélever une somme supplémentaire aux acomptes déjà prélevés par les sites de prêts participatifs.
Merci d’avance.
Bon dimanche.
Cécile
Bonjour Cécile,
Merci à vous pour l’intérêt que vous porter aux différentes publications. Si vous avez déjà tout au long de l’année été prélevée de l’acompte des 30%, vous n’aurez pas de prélèvements supplémentaires suite à votre déclaration d’impôt. En fonction de votre situation fiscal, au mieux vous pourrez même avoir un remboursement d’une partie de vos prélèvement. N’oubliez pas d’ailleurs à ce sujet de faire le test de la case 2OP. En simulant les 2 possibilités avec et sans la case 2OP, choisissez la solution qui vous est la plus favorable financièrement.
Excellente journée
Quand j’ai déclaré cette année j’ai eu la bonne surprise d’avoir une restitution en cochant la cas 2OP de 40€
Par contre, ce que je comprend pas c’est pk en ne cochant pas la case, j’aurais eu a payer 20€.
J’ai fais la betise de ne pas cliquer sur l’option permettant d’fficher le calcul, pensant que je pourrais le voir plus tard.
Bonjour Guillaume,
Par défaut, tout au long de l’année vous êtes soumis au prélèvement des 30% de la Flat Tax dont 12,8% de prélèvement pour l’impôt sur le revenu. En cochant la case 2OP, votre impôt ne sera plus calculé sur la base des 12,8% mais sur la base de votre propre barème de l’imposition. Pour certains foyers fiscaux cela peut être plus avantageux et il semble que cela soit votre cas.
Si vous souhaitez consulter le détail du calcul que vous n’avez pas eu le temps de consulter, sachez que même après signature, vous pouvez toujours modifier votre déclaration (avant la date clôture) et la résigner une seconde fois.
Bonjour,
Je suis étudiante en alternance et pour le moment non imposable. J’ai investis sur la plateforme Bien prêter et j’ai déjà remplis ma dispense de prélèvement pour l’année 2021, cependant il y a quelques éléments que je ne comprends pas…lors de ma prochaine déclaration est-ce que la plateforme va me « rembourser » une partie étant non imposable ?
Encore merci pour vos articles excellement bien rédigés !
Bonjour Léa,
Effectivement la dispense étant pour 2021, à partir de 2021, Bienprêter ne vous prélèvera plus l’acompte sur l’IR mais continuera de le faire tout au long de 2020. Au final, ce n’est pas Bienprêter qui vous remboursera mais lorsque vous remplirez votre déclaration en 2021 pour les revenus de 2020, les impôts vont dans leur calcul intégrer que vous avez versé l’acompte et devrait normalement vous le rembourser. N’hésitez pas à consulter également cet article qui est très complémentaire : https://argent-et-salaire.com/dispense-prelevement-source/ Excellente journée
Bonjour à tous. Si je comprends bien la plateforme prend une commission ainsi que les impôts mais alors en bénéfice net combien obtientrons nous? Quelqu’un pourrez poster un exemple pour se faire une idée. Merci
Bonjour, le prélèvement est de 30%. Il s’agit de la flat Tax comme pour les dividendes en bourse par exemple. Admettons que vous prêter 1000€ sur un projet immobilier sur 24 mois à 9%. Vous toucherez donc 180€ brut. Sur ces 180€ on vous prélèvera 54€. Il vous restera donc 126€
Obtiendrons nous pardon…
C’est pas intéressant d’investir si on nous ponctionne trop. Pour que ce soit rentable faut mettre des sommes importantes je suppose.
Le montant n’a aucune importance car la grande majorité des plateformes ne prennent aucun frais d’entrée de sortie ou de gestion. Les montants minimums sont entre 10€ et 1000€ en fonction des plateformes. Il y en a donc pour tout les niveaux. ici un récapitulatif des montants minimums des plateformes : https://argent-et-salaire.com/minimum-investissement-crowdfunding/
Bonjour, je souhaitas savoir s’il fallait déclarer ses plus-values même si l’argent était encore sur la plateforme ?
Si oui, vous ne trouvez pas que cela entame fortement l’utilité et la force des intérêts composés ? De plus, nous déclarons des plus-values qui ne sont pas certaines car l’argent est encore sur la plateforme et si elle ferme nous perdons tout en plus d’avoir payé des impôts.
Bonjour, dans la majorité des cas c’est la plateforme qui va faire la déclaration pour vous car c’est la plateforme qui prélèvent les 30% à chaque remboursement d’intérêts. Chaque fois qu’une plateforme vous verse des intérêts, elle ne vous verse au final que les intérêts net de fiscalité. Ces informations sont transmises à l’administration fiscale et vous les retrouverez donc sur votre déclaration pré-remplie (Il faut juste faire une vérification que les bonnes informations ont été télétransmise).
En cas de dépôt de bilan d’une plateforme par exemple, sachez que l’argent qui se trouve sur votre compte ne servira pas à combler les déficits de la plateforme. Chaque plateforme travail avec un partenaire qui gère les liquidités qui se trouvent sur votre compte. Exemple la plateforme October travail avec Lemonway qui gère l’argent qui se trouve sur votre compte. En cas d’arrêt de la plateforme October vous pourrez récupérer vos liquidités via Lemonway qui doit assurer la gestion extinctive de la plateforme
Bonjour,
Déjà merci pour votre article très instructif, j’avais une question sur la dispense de l’impôt sur le revenu, est t’elle utilisable pour du crowdfunding P2P style Mintos etc, De plus si j’ai bien compris dans votre article si je veut en bénéficier il faut faire la demande cette année pour que dans 2ans quand j’aurais des intérêts qu’il sois déduit de c’est 12.8% et reproduire sa chaque année pour toujours l’avoir ? j’avais cru comprendre que la demande ce faisais avant novembre pour l’année d’après directement basé par contre sur les revenu de l’année d’avant ma demande.
Je ne sais pas si j’ai étais claire ..
Merci d’avance pour votre réponse
Bien cordialement
Bonjour, A priori pour Mintos la dispense n’est pas possible. A ma connaissance, Mintos n’a pas d’accord avec la France pour la remontée des informations sur les investissements réalisés. Mintos ne fourni pas d’IFU.
Il y a effectivement un décalage entre le moment où l’on fait la déclaration de dispense et le moment où cela s’applique. En faisant une demande cette année, la dispense débutera au 1er janvier 2022. En 2022, chaque fois qu’une plateforme vous verse des intérêts elle ne prélèvera que les prélèvement sociaux.
Bonjour et merci pour cet article très instructif. J’avais eu des pertes il y a 3 ans et j’avais oublié de les reporter…Dommage! Concernant la transmission des infos, il y a quand même des plateformes bien plus réactives que d’autres! Je ne donnerais pas de nom mais tous les ans les infos ne sont pas transmises aux impôts..Avez vous les mêmes problèmes? Cordialement Olivier
Effectivement je vous rejoins, toutes les plateformes n’ont pas le même niveau de réactivité. J’ai partagé un post sur le forum à ce sujet que vous pouvez venir compléter si vous le souhaitez : https://argent-et-salaire.com/forums-crowdfunding/sujet/fiscalite/page/2/#post-45501
Bonjour Sacha Tolu,
ll n’y a aucun prélèvement à la source d’acompte fiscal opéré par Mintos (plateforme estonienne de P2P non régulée mais engagée dans un processus de régulation) sur les intérêts que vous encaissez. La demande de dispense de prélèvement d’acompte fiscal est donc sans objet.
Vous déclarez simplement à l’administration fiscale française vos revenus des prêts Mintos de l’année « n » au moment de la déclaration des revenus de l’année « n » réalisée lors de l’année « n+1 ».